为深入贯彻《关于进一步加强财会监督工作的意见》（中办发〔2023〕4号）文件精神，切实提升我校内部治理能力和水平，根据《云南省教育厅关于2024年度行政事业单位内控报告编报及实地评价情况的通报》（附件1）文件要求，结合我校实际情况，特制定本工作方案，以开展内部控制建设的自检、自查及整改工作。

一、工作目标与实施范围

（一）自检自查整改目标

通过系统性的自检自查，全面梳理学校内部控制体系现状，准确识别内部控制存在的薄弱环节和风险点，针对发现的问题制定切实可行的整改措施，并明确责任部门和整改时限，确保整改工作落实到位，推动学校内部控制体系的不断完善和优化，为学校各项事业的健康发展提供有力保障。

（二）自检自查整改范围

1.组织保障（领导机制、机构设置、发展战略和规划）

2.宣传培训（内部控制培训与宣传）

3.风险评估（风评体制机制、执行情况）

4.建设情况（内控管理手册或内控成果文件，学校层面的决策机制、岗位职责、信息公开、监督评价等，预算管理、收支管理、采购管理、资产管理、建设项目、合同管理、债务管理、对外合作管理、科研管理、财政专项项目管理、非学历教育管理、附属单位管理等专项业务的制度及流程图）

5.运行效果（单位层面、业务层面）

6.评价制度（内部监督、年度评价、内控报告）

二、工作机构与主要职责

（一）工作领导小组

组  长：校长

副组长：分管财务工作副校长

成员单位：办公室（党委巡察办）、纪检监察处、党委组织部、党委宣传部、人事处、财务处、审计处、国有资产与基建处、科学技术处、对外合作交流处、后勤保障与资产运营中心、信息中心

工作领导小组办公室设在财务处，由财务处处长兼任办公室主任。

（二）主要职责

1.制定和完善学校内部控制政策和制度，确保内部控制体系的科学性和有效性。

2.监督内部控制制度的执行情况，定期组织内部控制评估和审计，及时发现并纠正存在的问题。

3.协调各部门之间的内部控制工作，促进信息沟通和资源共享，提高内部控制效率。

4.负责内部控制培训和教育，提升教职工对内部控制的认识和理解，营造良好的内部控制文化氛围。

5.建立和完善内部控制工作的监督和评价机制，定期对内部控制体系的有效性进行评估和改进，推动学校内部控制水平的持续提升。

三、整改工作实施阶段及主要任务

（一）第一阶段：自检自查（2025年9月）

依据《云南省教育厅部门内部控制自检自查指标体系及常见问题清单（适用于高校）》，学校制定了《曲靖师范学院内部控制自检自查指标体系常见问题清单任务分解表》（附件2 ），责任部门逐项进行自检自查，认真梳理存在的问题，制定相应的整改措施，填写《曲靖师范学院内部控制自检自查问题及整改措施清单》（附件3）。

（二）第二阶段：实施整改（2025年10月-2026年1月）

各责任单位严格对照问题及整改措施清单认真进行整改。针对制度缺陷，要及时修订完善；针对流程不畅，要优化再造；针对权责不明，要明确划分。同时，要加强内部控制信息化建设，利用信息化手段提高内部控制效率和效果。领导小组办公室要及时协调解决整改过程中遇到的问题，确保整改工作按计划顺利推进。

（三）第三阶段：整改评价与持续改进（2026年2月-3月）

对整改工作的实施效果进行全面评价，确保各项整改措施得到有效落实。领导小组办公室组织相关部门和专家，对照整改问题清单和整改措施，逐一检查整改完成情况，评估整改效果。针对评价过程中发现的问题和不足，制定持续改进计划，不断完善内部控制体系，提升学校内部治理能力和水平。

四、总体要求

（一）全面覆盖，突出重点

全面覆盖意味着内部控制自检自查整改工作需涉及学校的所有经济活动及相关业务活动，要不留死角，有效监控每一项业务、每一个环节。同时，要突出重点，针对财务、资产、采购、科研等关键领域、高风险点进行深入细致的自查与整改。学校内控自检自查整改工作涵盖六个一级指标，涉及学校所有二级单位，成员单位为重点整改部门。

（二）流程规范，风险可控

要突出规范化，确保每一步操作都有明确的指引和标准。细化内部控制流程，明确各环节的责任人、操作要求和完成时限，减少操作中的随意性和不确定性，从而降低潜在风险。同时，建立风险预警机制，对可能出现的风险进行提前识别和评估，制定相应的风险应对策略和措施，确保风险在可控范围内。

（三）动态优化，持续改进

内部控制体系是一个持续进化的过程，学校建立定期复审机制，确保内部控制体系能够适应外部环境变化和学校内部管理的需要。针对新出现的风险点或管理漏洞，要及时调整和完善内部控制措施，确保内部控制体系的时效性和有效性。

附件：

1.云南省教育厅关于2024年度行政事业单位内控报告编报及实地评价情况的通报

2.曲靖师范学院内部控制自检自查指标体系常见问题清单任务分解表

3.曲靖师范学院内部控制自检自查问题及整改措施清单